Forex Taxation Basics. For nybörjare valutahandlare är målet helt enkelt att göra framgångsrika affärer På en marknad där vinster och förluster kan realiseras i ögonkontakt, blir många investerare delaktiga för att försöka sin hand innan de tänker på lång sikt. Men, Oavsett om du planerar att göra Forex en karriärväg eller är intresserad av att se hur din strategi pannar ut, finns det enorma skattefördelar som du bör tänka på innan din första handel. Medan handelskurser kan vara ett förvirrande område att behärska, arkivera skatter i USA För ditt vinstförlustförhållande kan påminnas om det vilda västern Här är ett avbrott på vad du borde veta. För alternativ och framtidsinvesterare För alla som vill komma igång i Forex-optioner och - terminer grupperas i vad som kallas IRC 1256 Avtal Dessa IRS-anvisade kontrakt innebär att köpmännen får en lägre 60 40 skattesats. Det innebär att 60 av vinster eller förluster räknas som långfristiga realisationsvinster och de återstående 40 som kortfristiga. De två m Ain fördelar med denna skattebehandling är. Tid Många Forex futures alternativ handlare gör flera transaktioner per dag Av dessa affärer kan upp till 60 räknas som långsiktiga realisationsvinster förluster. Taksats När handelslagret hålls mindre än ett år är investerare Beskattas till 35 kortsiktig kurs Vid handel med terminer eller optioner beskattas investerare med 23 räntesatser som beräknas som 60 långsiktiga tider 15 max ränta plus 40 kortfristiga tider 35 max ränta För OTC-investerare mest överklagade Spothandlare beskattas enligt IRC 988-kontrakt. Dessa kontrakt är för valutatransaktioner som avvecklas inom två dagar, vilket gör dem öppna för vanliga vinster och förluster som rapporterats till IRS. Om du handlar spotexex kommer du sannolikt att automatiskt grupperas i denna kategori. Huvuddelen av denna skattebehandling är förlustskydd Om du upplever nettoförluster genom din årsskiftehandel, kategoriseras som en 988 näringsidkare som en stor fördel. Som i 1256-kontraktet kan du räkna all din förlust S som vanliga förluster i stället för bara de första 3 000paring av de två IRC 988-kontrakten är enklare än IRC 1256-kontrakt, eftersom skattesatsen är konstant för både vinster och förluster - en idealisk situation för förluster 1256 kontrakter, men mer komplexa, ger mer sparande För en näringsidkare med nettovinster - 12 mer Den mest signifikanta skillnaden mellan de två är den för förväntade vinster och förluster. Lösningen Välja din kategori noggrant Nu kommer den knepiga delen att bestämma hur man registrerar skatter för din situation. Vad gör förvaringsutbyte förvirrande Är det medan optioner och futuresoptioner grupperas separat kan du som investerare välja antingen ett 1256 eller 988 kontrakt. Den knepiga delen är att du måste bestämma före den 1 januari i handelsåret. De två typerna av Forex-registreringar strider men vid De flesta bokföringsföretag kommer du att bli föremål för 988 kontrakt om du är en platshandlare och 1256 kontrakt om du är en futureshandlare Den viktigaste faktorn är att prata med din revisor innan du investerar Ting När du börjar handla kan du inte byta från 988 till 1256 eller vice versa. Mosta handlare kommer att förutse nettovinster varför annars handlar så att de kommer att vilja välja ut sina 988-status och till 1256 status För att välja bort en 988-status behöver du Att göra en intern notering i dina böcker samt fil med din revisor. Denna komplikation intensifieras om du handlar aktier och valutor. Egetransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt beroende på din status. Spåra din prestationsrekord I stället för att lita på dina mäklarförklaringar är ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på vinstförlust genom ditt resultatposter. Detta är en IRS-godkänd formel för registrering. Ta bort dina startmedel från dina slutaktigheter Net. Subtract kontanter insättningar till dina konton och lägg till uttag från dina konton. Subtrahera intäkter från ränta och lägg till ränta betalda. Add andra handelsutgifter. The prestanda rekord formel wil Jag ger dig en mer exakt bild av ditt vinstförlustförhållande och kommer att göra årsskiftet arkivering lättare för dig och din revisor. Saker att komma ihåg När det gäller forexbeskattning finns det några saker du kommer att vilja tänka på, inklusive. Frist för inlämning I de flesta fall måste du välja en typ av skattesituation senast den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du fatta detta beslut innan din första handel - oavsett om det är 1 januari eller 31 december. Det är också värt Noterar att du kan ändra din status i mitten av året, men bara med IRS-godkännande. Hantering av lagring Att behålla goda poster och säkerhetskopior kan spara tid när skattesäsongen närmar sig. Detta ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda skatter. Betalar Några handlare försöker slå systemet och tjäna en hel eller deltid inkomsthandel förex utan att betala skatt Eftersom handlare inte är registrerade hos Commodities Futures Trading Commission CFTC, tror vissa handlare att de kan komma undan med Det är inte bara detta oetiskt, men IRS kommer ikapp så småningom och skatteundantagsavgifter kommer att trumma alla skatter du skylde. Bottom Line Trading Forex handlar om att kapitalisera på möjligheter och öka vinstmarginalen så en klok investerare kommer att göra detsamma när det Kommer till skatter Att ta sig tid att filma rätt kan spara dig hundratals om inte tusentals i skatter, vilket gör det till en transaktion som är väl värt tiden. Hur valutahandlare kan minska sina skatter. Författare SteveRibble 23 maj 2013. Valutamarknaden, Eller forex är, som det vanligare kallas, den största marknaden i världen med över 4 biljoner växlande händer varje dag. För att sätta det i perspektiv är det 12 gånger större än den genomsnittliga dagliga omsättningen på de globala aktiemarknaderna och mer än 50 gånger större än den genomsnittliga dagliga omsättningen på NYSE. Trading i utländska valutor har funnits i tusentals år Faktum är att några av de första kända valutahandlare var de medelstora valutaväxlarna som Utbyta mynt för att underlätta handel Med tanke på en marknad denna storlek är det inte överraskande att beskattningen av forex är en komplexitet för de flesta handlare och skattesekreterare. EN LITT BAKGRUND. Skattereformen av 1986 införde bestämmelserna om avsnitt 988 transaktioner. Sektion 988 Transaktioner, standardmetoden för beskattning för valutahandlare, behandlar vinster eller förluster från valutatransaktioner som vanliga vinster eller vanliga förluster Om du har forexvinster, beskattas de som vanligt inkomst, med förbehåll för vilken skattekonsol du faller under Låt oss titta På ett exempel. Joe Trader är gift och gör 100 000 lön per år. Han har ett bra år att handla FOREX, vilket gör 50 000 för året. Joe faller i 25 skattekonsolen, vilket gör att hans skatt på sin FOREX får 12 500 50 000 X 25. MEN VAD OM FOREX-FÖRSÄLJNINGAR. Om du förlorar pengar för handel, blir dina förluster behandlade som vanliga förluster och kan användas för att kompensera andra inkomster på din avkastning. Låt oss använda Joe som ett exempel igen. I stället för att göra 50 , 000, Joe förlorar 50 000 trading forex Den 50 000 förlusten kan tas mot hans W-2 inkomst, vilket gör hans skattepliktiga inkomst 50 000 100 000 - 50 000 Om hans forex förlust var en kapitalförlust i stället för en vanlig förlust, skulle Joe bara kunna ta 3 000 av sina skatter och gör hans skattepliktiga inkomst 97 000 De återstående 47 000 förlusterna måste överföras och användas i framtida år. Så vilken typ av FOREX-näringsidkare drar nytta av avsnitt 988 skattesatsning Enligt min åsikt, om en näringsidkare inte är konsekvent Lönsam och har annan intjänade intäkter på sin avkastning, borde de hålla sig under avsnitt 988 beskattning för att kunna fullt ut utnyttja eventuella förluster som kommer från Forex trading Om du inte är konsekvent lönsam i din Forex trading OCH du har ingen annan förvärvsinkomst, Bör du överväga att göra vad lönsamma Forex-handlare bör välja bort från avsnitt 988 skattebehandling Jag ska förklara varför i slutet av artikeln. IRC avsnitt 988 a 1 B tillhandahåller valutahandel med ett sätt att välja bort det vanliga Få förlust skatt behandling. Med undantag av vad som föreskrivs i förordningar kan en skattskyldig välja att behandla vinst eller förlust i utländsk valuta som en realisationsvinst eller förlust, beroende på om skattebetalaren gör sådant val och identifierar sådan transaktion före utgången av den dag då transaktionen är Inräknat. Detta undantag ger valutahandlare möjlighet att välja bort vanliga vinstförluster som gör att dina valutahandelar beskattas på samma sätt som avsnitt 1256 Kontrakt Avsnitt 1256-kontrakt beskattas till en mer fördelaktig skattesats på 60 40, 60 beskattas till långsiktiga kapitalvinster Skattesatser och 40 beskattas till kortsiktiga kapitalvinster Den maximala skattesatsen för den ordinarie inkomsten är för närvarande 39 6 Den maximala skattesatsen enligt 1256-avtalen är i jämförelse med 28, nästan 30 minskad skatt på vinsterna. Med vårt exempel ovan, om Joe hade avstått från avsnitt 988 skatt behandling, hans skattesats på hans 50.000 FOREX vinst med en 60 40 ränta skulle falla 24 19 mot 25, spara honom 3.000 i skatter det året. Har är en jämförelse av vanlig skatt Skattesatser mot 60 40 skattesats med hjälp av 2013 skattesatser. IRS kräver att en näringsidkare gör valet att välja bort av avsnitt 988 skattebehandling internt, vilket innebär att du väljer att välja ut val i egna företags böcker eller register. Du behöver inte Meddela IRS i förväg, som du gör om du gjorde markeringen till marknadsvalet jag personligen föreslår att du väljer bort valet notarized, vilket skulle bidra till att stärka ditt krav på ett aktuellt val om du har granskats. DEN BOTTOM LINE. Opting out Av avsnitt 988 skattebehandling för valutahandlare är ett icke-braineringsbeslut för lönsamma näringsidkare på grund av skattebesparingarna Men det är också meningsfullt för handlare som inte är konsekvent lönsamma än men har inte någon tjäna inkomst på sina skattedeklarationer. Om en Näringsidkare har en vanlig förlust och ingen intjänade intäkter för att kompensera den, blir den vanliga förlusten slösad eftersom den inte kan överföras till framtida skatteår. Om du väljer bort och väljer avsnitt 1256 skattebehandling kan förlusten bäras Vidarebefordras och används mot framtida realisationsvinster. Om du fortfarande är osäker på om du ska välja bort eller inte, vänligen sök råd från en kunnig näringsidkeskattspecialist för att hjälpa dig med detta beslut. Läs mer om Ribble s firma här. På denna konversation, skriv en kommentar nedan. Hur är Forex Taxed. Keeping bra poster gör Forex trading skatter lätt. Om du satsar på valutamarknaden, kom ihåg de federala skattereglerna för kapitalvinster och behandlingen av dina handelsresultat Investeringsområdet är föremål för komplicerad skattereglering, som du bara kan lösa med goda poster och lite tidigt beslutsfattande. Lång - och kortfristiga vinster. En avgörande faktor i forexbeskattning är skillnaden mellan långsiktigt och kortfristigt Realisationsvinster som definieras av IRS I allmänhet är långsiktiga vinster de som realiseras på investeringar som hålls längre än ett år, och du tar kortfristiga vinster eller förluster på investeringar som du har i mindre än ett år. Skattebestämmelserna gäller långsiktiga Rm vinster, som är föremål för en högsta skattesats på 15 procent, medan kortfristiga vinster beskattas med högst 35 procent.1256 Kontrakt. Om du handlar valuta och terminer på valutor spekulerar du genom att köpa och sälja kontrakt , Som har rörliga marknadspriser och angivna utgångsdatum. I parlamentsinkomsten är dessa 1256 g kontrakt, med 60 60-split. Skatteavgiften beskattar 60 procent av vinsten så långsiktigt och 40 procent som kortfristig , IRS blandar dessa räntor för eventuella vinster, med beaktande av de maximala skattesatserna för lång - och kortfristiga vinster och resultatet är en 23 procent av vinster för alla transaktioner oavsett hur länge du håller dem. Spot valutahandlare köper och säljer valutapar som stiger och faller enligt marknadsbehovet för en valuta gentemot en annan Flertalet affärshandelar öppnas och stängs inom två dagar, kategoriseras som IRS 988-kontrakt och beskattas till kortfristigt maximalt 35 procent Med spothandel kan du dra av alla dina förluster mot dina vinster. Detta ger en fördel mot andra kortfristiga placeringar, för vilka du bara kan dra av högst 3 000 i förluster. Optional Methods. IRS ger dig möjlighet att behandla din Valutahandelsvinster enligt antingen 1256 eller 988 regler, oavsett om du handlar i optioner, terminer eller spotmarknaden. Du måste göra valet innan handelsåret börjar den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du göra valet på något sätt Tid under året så länge som det är innan du börjar handla Om din revisor eller mäklare har utsett någon metod kan du ändra den beteckningen om du vill, men igen före den 1 januari eller innan du börjar handla. Kom ihåg att 1256-metoden beskattar Valutavinster till en lägre nivå, men med 988-regeln kan du dra av alla handelsförluster. Med undantag för goda investeringar blir beskattningen ganska smart Även om du kan vara en aktiv spekulant som öppnar och stänger flera hundra affärer du Ring året, behöver du inte hålla reda på varje handel. IRS gör att du kan lägga fram en enkel resultatpost för året, som inkluderar början och slutande tillgångar, inlåning, uttag, ränteintäkter och alla kostnader för handel och mäklare. Resultatet Av denna beräkning är din netto vinst eller förlust. Vad kommer att få dig att granska av IRS på 2016 Skatter. Internal Revenue Service IRS samlar ca 7 för varje 1 det spenderar på verkställighet, så det är inte konstigt att byrån granskas mer än 1 2 Miljoner avkastningar för 2015, ofta hitta dem genom användningen av IRS-revisionsflaggor Vissa objekt kommer alltid att ge dig högre risk för en revision, till exempel att ha hög inkomst eller kräva resor och underhållskostnader för ditt företag. Vad du kanske inte vet Är att IRS också har specifika handhavandeprioriteter varje år, i allmänhet baserat på områden där det förlorar mycket pengar på grund av bedrägerier. IRS-revisionsutlösare för 2016 Individuella Skatteåterbäringar. Du borde veta om dessa fem handhavandepremier Rities så att du kan vara extra försiktig med att bara hävda vad du får göra anspråk på och hålla grundliga journaler för att stödja din avkastning om du granskas. Det här är inte en komplett lista snarare, det är ett kompendium av föremål som sannolikt kommer att påverka ett stort antal Skattebetalare För mer, se 10 IRS Audit Red Flaggor och 6 Big IRS Red Flaggor för pensionärer.1 100 Fordon för fordonsanvändning. Det är en röd flagg att säga att du har ett fordon och använder det 100 för affärer, säger registrerad agent ackrediterad skatterådgivare och ackrediterad skatteförberedare Abby Eisenkraft författare till 101 sätt att stanna utanför IRS Radar och VD för Choice Tax Solutions Inc i New York City Medan 100 företagsanvändningar kan vara legitima för ett fåtal personer, kommer de flesta även att använda fordonet för att köra till och från jobbet, och IRS anser att detta är en pendlingsutgift, vilket inte är ett företagsavdrag utan en personlig kostnad. Fordon för personliga ärenden För att hävda 100 företagsanvändningar, skulle du behöva ett annat fordon för att komma till och från jobbet och visa att du inte använde fordonet för personligt bruk, förklarar Eisenkraft. IRS anger regler för att dra av kostnaden för ett fordon Du använder för verksamhet i ämne 510, företagsanvändning av en bil Du kan välja mellan två metoder standard körsträcka 54 cent per mil år 2016 eller den faktiska kostnadsmetoden Om du kvalificerar dig för att använda endera metoden, N du uppmanas att använda den som ger dig det större avdraget Du måste hålla detaljerade register över ditt företagsfordons användning och utgifter för att underbygga ditt avdrag För mer, se Vad gör du om du blir granskad. 2 Alimonyavdrag. Det första kravet på En betalning som anses vara ett iakttagande för IRS-syften är att det fastställs i ett skilsmässadekret med andra ord, det är inte frivilligt. Betalaren och mottagaren får inte heller lämna en gemensam avkastning med varandra och, om de är lagligen skiljda, inte får vara medlemmar Av samma hushåll Pengarna måste vara specifikt för stöd för äktenskapsförmåner, inte barnbidrag för fastighetsstöd eller någon annan form av betalning Alimonybetalningar är avdragsgilla för betalaren även om skattebetalaren inte anger och räknas som beskattningsbar inkomst till mottagaren IRS Publication 504 har ytterligare detaljer. Om du mottog underrättelse och släppte in det på din avkastning är det ett enkelt kryssrutan för IRS, skriver Eisenkraft i sin bok. Betalaren, som säkert vill ha avdraget, måste anmäla ditt namn och socialförsäkringsnummer för att få avdraget IRS kommer att jämföra avkastningen för att försäkra sig om att allt är i ordning Joshua Zimmelman, VD för Westwood Tax Consulting i Rockville Center, NY, tillägger att om två ex-makar oregelbundet rapporterar betalning och kvitto på alimoni kan det leda till att en eller båda parter är Granskas För mer, se Varför Folk Don t ligger på deras Skatteavkastning.3 Uthyrning-Objekt-förlustavdrag. Den röda flaggan på hyresförluster spelar in spel när någon hävdar att vara en fastighetsmäklare när de har några hyresfastigheter, säger Eisenkraft Människor gillar att hävda att vara fastighetsproffs så att de kan behandla sin fastighetsinkomst som företagsinkomst och vinst Mer affärsavdrag. IRS anser i allmänhet att hyresfastighetsverksamhet är passiv verksamhet, där du får inkomster från användning av materiell egendom i stället för att tillhandahålla en tjänst. Som ett resultat av denna kategorisering kan du vanligtvis inte dra dina förluster om du inte har Inkomst från andra passiva aktiviteter som handel eller affärsverksamhet där du inte deltog väsentligt för att kompensera de förlusterna. Du kan dock bära överskottstab fram till nästa skatteår. Den enda gången är fastighetshyresintäkterna inte ansedda passiva Inkomst är om du är en fastighetsmäklare, definierad av IRS som någon som utför mer än 750 timmars fastighetsaffär per år och mer Hälften av sin årliga affärsverksamhet är i fastighetsaffärer eller företag där den personen deltar väsentligt Se IRS Publication 925 för detaljer IRS kommer att se på ett antal faktorer, säger Eisenkraft om huruvida en person har ett heltidsjobb som Är källan till det mesta av hans eller hennes inkomst och som står för det mesta av hans eller hennes tid för att se om skattebetalaren verkligen kvalificerar sig till affärsbehandling i motsats till passiv verksamhet. 4 Stort schema C-förlust från en aktivitet som ser ut som en hobby . Några människor är frestade att klassificera sina hobbyer som företag så att de kan dra av sina utgifter Om din hobby är konsekvent lönsam kan dina avdrag vara motiverade. Om inte, se upp. IRS definierar en affärsverksamhet som något du gör främst för inkomst eller vinst Och att du är involverad i kontinuerligt och regelbundet IRS kommer sannolikt att betrakta din verksamhet ett företag som du bedriver för vinst om det är lönsamt för tre av fem c Påföljande år Men den femårsperioden börjar inte till det första året när du visar vinst och du får inte nytta av tvivel tills du har tre lönsamma år. Det här är bara riktlinjer, inte regler, men de är knepiga , Och du kan behöva hjälp av en skattesekreterare för att ta reda på hur du sannolikt kommer att bedömas i en IRS-revision. IRS uppmanar dess granskare att vara uppmärksam på situationer där skattebetalaren kan ha manipulerat inkomst och / eller utgifter för att uppfylla presumtionsregeln Beslutsamhet. Bara för att din inkomst kommer från en hobby betyder det inte att du inte måste rapportera det du gör på linje 21 i formulär 1040 Och du kan kompensera intäkterna i samband med din hobby med kostnaderna i samband med din hobby. Du kan bara t Hävdar en förlust för din hobby för att kompensera din vanliga inkomst. Åtgärder med stor skatteförmån till skattebetalaren eller med stora utgifter och liten eller ingen inkomst kommer att granskas noggrant. IRS listar även vissa aktiviteter som den anser t O har en större chans att faktiskt vara hobbys och inte företag flygplan charter, konstnär, auto racing, bowling, hantverk försäljning, direktförsäljning, hund uppfödning, underhållare, jordbruk, fiske, spel, hästkapplöpning, hästavel, motorsport, fotografering, Uthyrning, frimärkssamling, båtcharter och skrivning. Eisenkraft skriver i sin bok att en tidigare klient av henne skrattade om att anmäla en förlust på en sidoaffär i 20 år. Hon säger att medan företag kan ha förluster betyder det bara så många års förluster Att skattebetalaren inte har blivit fångad än Om du inte har gjort någon vinst i årtionden, så är det en bra indikation på att du inte har något vinstmotiv, ingen affärsansvar och det är dags att stänga eller erkänna att det är en hobby, inte ett företag, Eisenkraft skriver.5 Intäkter för inkomstskattskreditfordringar. IRS har upplevt så mycket bedrägeri i samband med återbetalningsbara skattekrediter att det försenar återbetalningar i år till filers som hävdar några av dem, inklusive inkomstskattskredit EITC eller EIC Refun Dable skattekrediter är särskilt mottagliga för bedrägliga fordringar eftersom du fortfarande kan betala för dem även om du inte har någon skattskyldighet medan andra krediter i bästa fall minskar din skatteplikt till noll. Människor begår bedrägeribekämpning genom att uppfinna en falsk verksamhet eller underrapportera företagsinkomst Och eller genom att hävda någon annans barn som egen. Taksbetalare kan kvalificera sig för att kräva EITC om de har en begränsad inkomstinkomst till exempel, högst 44.846 år 2016 för skattebetalare som är gifta arkivering tillsammans och har ett kvalificerat barn Detta Familjen skulle kvalificera sig för en kredit på upp till 3 373 Sanktioner för bedräglig anspråk på skattekrediter inkluderar att vara hindrad från att hävda krediten i framtida år och civilrättsliga påföljder. Eisenkraft skriver att regeringen lätt kan upptäcka bedrägliga avkastningar, eftersom skattebetalarna hävdar precis rätt mängd Inkomst för att kvalificera Med hjälp av en skatteförberedare vann du inte dig, du kommer att bli trubbel, och det kommer också förberedaren om du fångas. Använd IRS s EITC Assistent för att se om du kvalificerar dig för att göra anspråk på denna kredit Om du gör anspråk på EITC, var beredd att underrätta den med inkomst - och kostnadsregistreringar för ditt företag, om det är tillämpligt och med bevis på att de barn du har anspråk leva med dig och kvalificera. Xavier Epps, ägare Av XNE Financial Advising i Alexandria, Va och en IRS-registrerad avkastningsberedare, säger att IRS kommer att ha mer tid i år för att se i detalj om avkastningen på filers som påstår EITC och kontrollera systemen för att se om den person som begär återbetalningen beror på I det förflutna skulle IRS utfärda återbetalningen och först senare undersöka huruvida skattebetalaren var kvalificerad att göra anspråk på det. Mer information finns i IRS-revisioner som är slumpmässiga. Hur man undviker skatteproblem. Det bästa sättet för skattebetalarna att undvika att göra misstag på dessa saker är att behålla all dokumentation och komma ihåg att ha en öppen dialog med din skatteförberedare när du förbereder dina skatter, säger Raymond Haller en skattepartner vid bokföringsföretaget Grassi Co i Jericho, NY If Din skattförädlare tror att du kan trycka på kuvertet, sluta och fråga dig själv dessa frågor, säger han. Är kostnaden verkligen vanligt och nödvändigt, och har jag rätt dokumentation för att tillhandahålla IRS om jag granskas. Om svaret är nej heller , Då blir frågan. Sparar några tusen dollar i skatt idag värt huvudvärk i framtiden om jag är vald för revision och måste betala dessa skatter med påföljder och ränta plus ytterligare professionella avgifter för att representera mig. Dessutom förklarar han, När du kommer på IRS s radar, kommer det sannolikt att granska dig igen i framtiden för att se till att du överensstämmer med skattelagstiftningen. För mer, se Skulle du representera dig själv mot IRS. The Bottom Line. A final note Scammers lov E att använda folk djupt sitta rädsla för en IRS revision att stjäla från dem Don t prata med någon som kallar dig säger att de är från IRS och inte svara på någon e-post som påstås vara från IRS Identitetsstöld är ett annat problem Ta omgående Åtgärd genom att lämna in en polisrapport och varna IRS om du får några besked om ett företag som du inte äger eller en W-2 från ett företag som du inte har arbetat. Om du har några frågor om legitimiteten för någon skatt - Relaterat meddelande eller telefonsamtal, kontakta IRS direkt med hjälp av informationen på den officiella IRS-webbplatsen. Mer information finns i 5 tips för att vara säker från IRS-skattebedrägerier. Utnyttjande av skatteeffekterna av handel. Hur kan handlare hantera skatter mer intelligent. Great question Om du fruktar att räkna upp skatteeffekterna av din handel från det föregående skatteåret, nu är det dags att ta tag i dessa problem. Ju tidigare du tar itu med dessa problem, desto mer huvudvärk kommer du att spara dig för resten av året Och in i Framtiden. Med bara några grunder under ditt bälte kommer du vara redo att samarbeta med din skattrevisor tidigt och hantera dina handelsskatter mer proaktivt för mindre förvärv och förhoppningsvis färre skatter som betalas senare. Du kommer att märka vår skrikning till din Skattekonsulent ovanför här sa andra På TradeKing skattar vi inte specialister som tillhandahåller skatterådgivning, och vi känner inte till detaljerna i din fullständiga skatteprofil eller historia. Många av exemplen i den här artikeln förenklas och kan inte fullt ut reflektera din skattesituation om Alls Plus gäller de här exemplen på skattekoden från och med 2010 Kom ihåg, skattekoden är komplex och ändras varje år, så se till att du konsulterar din skatterådgivare för den senaste informationen som gäller din situation. Nu är du redo att lära dig en Några viktiga begrepp i skatter för handlare, och längs vägen kommer vi att peka dig i riktning mot resurser för att lära sig mer. 1 Känn din skattterminologi. Innan vi dyker in i den här artikeln är det viktigt att fastställa några grundläggande punkter. Prisbasen är en term som du kommer att höra ofta när du diskuterar skatter för handel och investeringar. Det representerar det belopp som du ursprungligen betalade för en säkerhet plus Provisioner och tjänar som en baslinje från vilken vinster eller förluster bestäms Om ditt positionsvärde har stigit över eller sjunkit under din kostnadsbas när du stänger positionen kommer det att generera antingen en realisationsvinst eller kapitalförlust. Kapitalvinster Genereras när du tjänar vinst från att sälja en säkerhet för mer pengar än vad du betalat för det eller köpa en säkerhet för mindre pengar än den som mottas när du säljer den kort. Enskilda handlare och investerare betalar skatt på realisationsvinster Generellt sett om du höll positionen mindre Än ett år 365 dagar skulle det betraktas som en kortfristig realisationsvinst, som beskattas i samma takt som ordinarie inkomst. Placeringar som hålls längre än ett år skulle anses vara långsiktiga Kapitalvinster och bli beskattad till en lägre skattesats vanligen omkring 15 men beroende på din inkomst kan det gå så lågt som 5. Kapitalförluster genereras när du får förlust när du säljer en säkerhet för mindre än du betalat för det eller köper en Säkerhet för mer pengar än mottaget när du säljer det kort Om du har upplevt kapitalförluster bör du kunna dra av eller avskriva förlusterna upp till det antal kapitalvinster du tjänat i år Om du upplevde mer förluster än vinster i år, Du kan dessutom avskriva upp till 3 000 av förluster utöver dina avräkningsvinster Om dina återstående kapitalförluster fortfarande överstiger ytterligare 3 000 avskrivningar, kan du bära dessa förluster fram till nästa skatteår när du kan ta bort ytterligare 3 000 avdrag. Ett exempel på hur kapitalförluster kan bäras från ett år till nästa. Se till att du upplevde förluster på 10 000 och 5 000 i vinster i handeln i 201X. Som enskild näringsidkare kunde du kompensera 5 000 av dina förluster mot din 5, 000 i vinster och därmed nollställ dina vinster som en skatteskuld. Nu har du fortfarande 5 000 förluster kvar. Du kan dra av 3 000 av dessa förluster 201X och överföra återstoden 2000 till nästa skatteår, 201Y. Antar att du upplevde 8 000 i vinster och 5 000 i förluster. Du skulle kompensera dina 5 000 i förluster mot 8 000 i vinster och lämna dig 3 000 i skattepliktiga vinster. Här s där 2000-förlusten från förra året sparkar i dig kunde nu kompensera 2.000 mot det 3.000, vilket innebär att du bara får 1 000 i skattepliktiga vinster för 201Y. 2 Konfigurera dina positioner i Maxit Tax Manager. Använda TradeKing s Maxit Tax Manager kan regelbundet spara dig enormt i huvudvärkavdelningen senare. Det är ett snabbt och enkelt sätt att övervaka skatteeffekterna av din handelsstrategi när året går, så att du kan göra Justeringar efter behov Det kan också spara dig en båtlösa pappersarbete i april. För att komma igång, logga in på ditt TradeKing-mäklarekonto och gå sedan vidare till Account Maxit Tax Manager. Din position som hålls på TradeKing bör laddas automatiskt om du har överfört någon av Dessa positioner från en annan mäklare, du måste lägga till kostnadsbasinformationen. Gör dig själv en tjänst och lägg till den här informationen så snart du har överfört positionen På så sätt hjälper du Maxit Tax Manager att beräkna allt mer exakt och spara dig själv besväret med att racka ditt minne för den här informationen senare. Nästa måste du välja Din redovisningsmetod kan du göra inom Maxit under fliken Inställningar Maxit Tax Manager standard till en redovisningsmetod som kallas FIFO först in, först ut Detta hänvisar till positioner där du har lagt till aktier till olika kostnadsbaser över tiden. Tänk på en position Du har etablerat sig enligt följande. Den 1 maj köpte du 100 aktier i XYZ på 50. Den 1 juni köpte du 100 aktier till 52. Den 1 juli köpte du 100 aktier till 53. Den 15 juli säljer du 100 aktier Medan XYZ handlar på 54. Om du sålde 100 aktier den 15 juli och inte angav vilken del du sålde, skulle FIFO anta att du sålde den 1 maj mycket först i först ut Din skattskyldiga vinst per aktie skulle då beräknas som 4 54 50, den 1 maj kostnaden basi S. Om du valde en annan bokföringsmetod LIFO, eller slutar, först ut du d att sälja aktierna den 1 juli. Din skattepliktiga vinst per aktie skulle därför beräknas lite annorlunda 54 53 eller 1.Någrar du kanske undrar, varför Välj inte alltid den lägsta skattepliktiga siffran Utmärkt fråga svaret har att göra med hur denna enda position passar in i din totala skattebild för året Om du har några kapitalförluster redan i år kanske du är bra med att ta en beskattningsbar 4 vinst sedan Du kan kompensera dina förluster mot de vinsterna Å andra sidan, om du redan har en stor skattepliktig vinsträkning, väljer du LIFO och dess 1 vinst kan vara mer meningsfull. Maxit Tax Manager erbjuder fyra redovisningsmetoder FIFO, LIFO, MinTax och Versus Purchase FIFO och LIFO vi har redan förklarat i korthet MinTax-metoden låter Maxit automatiskt avgöra vilken bokföringsmetod som är mest användbar för dig i den stora bilden som fungerar mest effektivt när du har lagt till dina kostnadsbaser och utsatta positio ns, so that Maxit can see your full trading tax picture The Vs Purchase method, sometimes known as Specific ID, allows you to modify the default method results, tailoring the accounting method for individual transactions. Once your cost-basis info is established in Maxit, and you ve chosen an accounting method, you re well on your way to cleaner tax records It makes sense to check Maxit periodically throughout the year to see what your chosen accounting method s implications are for that year s tax situation If your trading patterns change, you may find your tax situation changing, too So you might want to change your accounting method for tax optimization You should also share these interim peeks into your tax picture with your tax professional. To check your mid-year tax situation, go to Accounts Maxit Tax Manager and click the Realized G L tab at top Here you can see what the tax implications have been for your accounting method to date Your tax professional may suggest that you chang e accounting methods mid-year for transactions going forward you can do this under the Preferences tab. This initial setup and occasional check-ins are the lion s share of the work you need to do Maxit Tax Manager does much of the heavy lifting automatically It will adjust routinely for options exercise and assignment as well as diverse corporate actions like Splits Reverse Splits, Rights Warrants, Stock Dividends, Mergers with or without cash, Spin offs, Dividends Dividends reinvested, and Redemptions calls Maxit even fills out your Schedule D and D1 for you automatically at year s end Aren t you glad you don t have to worry about all that. To learn more about Maxit, please check out our FAQs on Taxes and this video demonstration on how to use it. 3 Watch out for wash sales. A wash sale refers to the buying and selling of substantially the same security during a 61-day period or less 30 days on each side of the trade As the name implies, these kinds of transactions are a wash some activity happened, but in the end you wind up with essentially the same position as before that activity. You can t claim losses generated by wash sales for tax purposes Those losses get deferred to a subsequent transaction that s not considered a wash That s why you need to keep a close eye on which transactions meet the wash sale criteria in the eyes of the IRS If you don t identify wash sales correctly, you may have a nasty surprise when tallying your gains and losses for your taxes. Here s an example of a simple wash sale. On 12 1 201X you buy 100 shares of ABC for 25.By 12 11 201X ABC is dropping, so you sell the 100 shares of ABC for 23 a 2 loss per share. On 12 27 201X ABC looks like it might stage a comeback, so you buy in again, obtaining 100 share s at 22.You may initially think you can claim that 2 per share loss from 12 11 on your current taxes but hold your horses Unbeknownst to you, this example counts as a wash sale Instead of claiming that 2 loss in the current tax year, you d instead tack the loss onto the cost basis of the new position established on 12 27 22 cost per share of ABC, plus 2 loss per share from the sale on 12 11, resulting in a 24 per share cost basis. If you sell those 12 27 201X shares of ABC on 2 1 201Y at 26, you d create a 2 taxable gain but that gain would apply to 201Y, not 201X. As you can see in this example, tacking on that 2 to your cost basis could ultimately save you a few tax dollars in 201Y if you re able to sell at 26 per share Without it, you d be liable for a 4 taxable gain, not 2 But you can also readily see how wash sales complicate matters, especially if you don t know they exist and you fail to account for them. It gets stickier Wash sales not only apply to simple buy-sell-buy transaction s like the example above, but also to others you may not expect Transactions of substantially the same securities can pair stock and options transactions as wash sales if you buy, then sell XYZ, then buy a call option on XYZ, for example The IRS may even consider a transaction a wash if the securities are in related sectors selling AT however, its accuracy or completeness is not guaranteed Information and products are provided on a best-efforts agency basis only Please read the full Fixed Income Terms and Conditions Fixed-income investments are subject to various risks including changes in interest rates, credit quality, market valuations, liquidity, prepayments, early redemption, corporate events, tax ramifications and other factors. Content, research, tools, and stock or option symbols are for educational and illustrative purposes only and do not imply a recommendation or solicitation to buy or sell a particular security or to engage in any particular investment strategy The projectio ns or other information regarding the likelihood of various investment outcomes are hypothetical in nature, are not guaranteed for accuracy or completeness, do not reflect actual investment results and are not guarantees of future results. Any third-party content including Blogs, Trade Notes, Forum Posts, and comments does not reflect the views of TradeKing and may not have been reviewed by TradeKing All-Stars are third parties, do not represent TradeKing, and may maintain an independent business relationship with TradeKing Testimonials may not be representative of the experience of other clients and are not indicative of future performance or success No consideration was paid for any testimonials displayed. Supporting documentation for any claims including any claims made on behalf of options programs or options expertise , comparison, recommendations, statistics, or other technical data, will be supplied upon request. All investments involve risk, losses may exceed the principal investe d, and the past performance of a security, industry, sector, market, or financial product does not guarantee future results or returns TradeKing provides self-directed investors with discount brokerage services, and does not make recommendations or offer investment, financial, legal or tax advice You alone are responsible for evaluating the merits and risks associated with the use of TradeKing s systems, services or products. For a full list of disclosures related to online content, please go to. Foreign exchange trading Forex is offered to self-directed investors through TradeKing Forex TradeKing Forex, Inc and TradeKing Securities, LLC are separate, but affiliated companies Forex accounts are not protected by the Securities Investor Protection Corp SIPC. Forex trading involves significant risk of loss and is not suitable for all investors Increasing leverage increases risk Before deciding to trade forex, you should carefully consider your financial objectives, level of investing experie nce, and ability to take financial risk Any opinions, news, research, analyses, prices or other information contained does not constitute investment advice Read the full disclosure Please note that spot gold and silver contracts are not subject to regulation under the U S Commodity Exchange Act. TradeKing Forex, Inc acts as an introducing broker to GAIN Capital Group, LLC GAIN Capital Your forex account is held and maintained at GAIN Capital who serves as the clearing agent and counterparty to your trades GAIN Capital is registered with the Commodity Futures Trading Commission CFTC and is a member of the National Futures Association NFA ID 0339826 TradeKing Forex, Inc is a member of the National Futures Association ID 0408077.2017 TradeKing Group, Inc All rights reserved TradeKing Group, Inc is a wholly owned subsidiary of Ally Financial, Inc Securities offered through TradeKing Securities, LLC, member FINRA and SIPC Forex offered through TradeKing Forex, LLC, member NFA.
No comments:
Post a Comment